財務與預算管理解決方案
來源:中國電子政務網 更新時間:2015-01-13
  集團財務管理
  企業財務管理的本質就是:通過對業務行為的計量、分析、評價和施以控制、影響,共同作用實現企業的價值目標。企業集團的財務管理不但包含單一企業財務管理的內容,同時作為集團化經營的考慮,更加側重于資本運動的質量和經營管理制度的貫徹執行。
  經過企業實踐和理論總結,形成了以預算管理、資金管理、分析與評價為核心內容,以賬務核算和報表工具搜集財務數據為基礎的管理體系。主要包括集團財務、結算中心、合并報表、行業報表等模塊及行業化的應用方案
  預算管理(集團版)
  實現企業集團整體預算體系建立、預算樣表和預算項目的下發、各單位預算編制、預算執行與控制、預算調整、預算執行上報、預算分析全過程管理。以此形成對管理層,上級管理者對下級管理者進行業績評價和提供激勵政策的依據和約束行為的重要手段。
  基于ERP系統上的預算管理,預算數據可以根據業務系統的經營模式和真實歷史數據進行,解決了手工難以處理的大數據量、周期長、復雜運算模型的難于開展全面預算的問題。同時,根據企業的實際經營模式不同,您可以選擇全面預算、財務預算和專項預算幾種不同預算模型。
  預算管理對業務各個環節均起到控制和監督作用。例如采購業務的支付必須在資金使用計劃中明確列示具有專項用途的資金才能支付,且支付的額度必須在預算控制的范圍內。
  企業級預算管理包含預算編制、預算匯總審批、預算執行監控、預算調整和預算執行分析的全過程管理。其中,每個責任部門以及公司級預算的形成都嚴格遵循權限和數據唯一性的原則,保證企業預算編制結果的完整性。
  集團預算較企業級預算,增加了預算體系下達、接收,預算內容的上報審批,以及預算結果的上報匯總過程管理。從而建立了多層級預算管理組織,并充分發揮成員企業的主觀能動性,形成集團統一的經營奮斗目標,將集團發展戰略真正落到實處。同時,預算結果的上報匯總分析,將有助于集團根據實際情況及時調整戰略規劃,或者為滾動預算、下期預算的編制提供依據。
  集團財務
  依托數據抽取技術,將各個分子公司的財務數據對應、清洗、入庫、存儲并進一步支持集團合賬與下屬企業賬查詢。通過數據抽取的方式建立統一的集團賬務數據,將所有集團企業和集團本身的總賬數據合并在一套賬中,方便查詢企業和集團的賬務數據。
  結算中心
  引入結算中心、內部銀行的管理模式,建立與協議銀行的合作。將開戶銀行進行集中,所有資金賬戶必須納入管理的范圍,同時賬戶可以延伸到個人、部門、客戶、供應商和項目,也就是說企業可以將資金管理的對象擴展到業務所有的行為主體。
  建立資金預算和使用計劃的監控,通過對分子公司預算和使用計劃的審批、執行監控,結合金額授權支付的內部監控,確保資金合理運用,規避人為操作的風險,減少資金的意外花費和異常流失。
  集團企業內部引入資金信用評價體系,通過對資金信用進行評估,建立資金貸款額度控制機制,并據此作為成員企業融資的管理手段。
  同時,建立資金使用的計息、內部存款的計息和內部結算答復期限的管理。前者是指內部單位在結算中心存款或者統一通過結算中心融資,結算中心給與相應的存款利息和收取貸款利息,使每個成員企業建立資金成本和資金收益的概念,從主觀上重新審視和改善資金運作,而統一融資可以從貸款規模和付款條件上兩方面發揮集團優勢,降低融資成本。后者是指內部結算的資金劃轉必須在一定時間內完成,使企業集團內部資金拖欠的行為大大降低,加強內部的資金周轉和降低資金成本。
  合并報表
  以最新的研究成果與關鍵算法,在解決集團內多元化投資、復雜控股關系涉及的權益性資本投資、內部投資收益、利潤分配等有關權益類項目的自動抵消,并完成自動合并抵消計算,提供細致到按年、按季度、按月進行合并計算的方法?;?NET技術開發的WEB應用,不僅可以快速布署實施,而且可以提供在線申報與催報功能。
  企業集團通過對樣表格式、報表項目公式和邏輯關系公式的下發,以及對報表權限的管理,可以做到上級單位對下級單位信息傳遞真實性的控制,防止人為扭曲數據。同時,通過網絡的方式傳遞報表,將大大降低人員的工作量和提高工作效率。
  對于復雜控股(相互持股)的企業集團,用友公司經過兩年的艱苦開發,聯合專家機構,采用國際先進的等效股權方法,精確地計量集團對每個分子公司的持股比例,從而確認合并范圍。同時,對合并公司入賬收益的計算,該解決方案提供三種計算模型,分別為財政部現行標準(權益法和成本法)、購買日前后分段合并和香港資本市場使用的合并標準。幫助企業集團正確評估自身的財政實力。

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